Những động thái thực thi pháp luật gần đây của Cơ quan Thuế Nội địa Singapore (IRAS) đang phát đi tín hiệu rõ ràng tới các doanh nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) đang cân nhắc mở rộng hoạt động kinh doanh tại Singapore.
Trong bối cảnh Singapore tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những trung tâm hàng đầu dành cho hoạt động thành lập và mở rộng doanh nghiệp quốc tế, những diễn biến này cho thấy quyết tâm mạnh mẽ của cơ quan quản lý trong việc bảo vệ tính minh bạch và sự toàn vẹn của hệ thống Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST).
Đối với các chủ doanh nghiệp nước ngoài, việc duy trì hệ thống hồ sơ tài chính minh bạch cùng đầy đủ chứng từ giao dịch hợp lệ không chỉ là yêu cầu tuân thủ pháp lý, mà còn đóng vai trò như một lớp bảo vệ quan trọng giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro bị thanh tra hoặc chịu sự giám sát không cần thiết trong quá trình vận hành.
Những gì đã diễn ra trong cuộc truy quét
Vào ngày 17 tháng 3 năm 2026, các điều tra viên thuế của IRAS đã đồng loạt tiến hành khám xét tại hơn 20 địa điểm kinh doanh và địa chỉ cư trú trong khuôn khổ cuộc điều tra liên quan đến nghi vấn gian lận hoàn thuế GST.
Một phụ nữ 56 tuổi đã bị bắt giữ liên quan đến một trong các vụ việc, trong khi bảy cá nhân khác hiện đang phối hợp hỗ trợ điều tra ở những vụ việc riêng biệt. Trong quá trình truy quét, cơ quan chức năng đã thu giữ nhiều tài liệu và tang vật quan trọng, bao gồm:
- Hồ sơ kế toán và các thiết bị điện tử
- 179 đồng hồ xa xỉ với tổng giá trị ước tính vượt hơn 1 triệu SGD
Theo cáo buộc ban đầu, cá nhân liên quan đã thực hiện các giao dịch mua bán giả tạo, kê khống giá trị giao dịch và sử dụng hóa đơn thuế không hợp lệ nhằm hỗ trợ cho các yêu cầu hoàn thuế sai quy định.
Kết quả điều tra sơ bộ cũng cho thấy sự liên quan của một số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực logistics và thương mại bán buôn, trong đó một số vụ việc được cho là có liên quan đến việc sử dụng các công ty vỏ bọc.
Vì sao quản trị doanh nghiệp cần được chú trọng ngay từ đầu
Đối với các doanh nhân đang thành lập doanh nghiệp mới tại Singapore, những vụ việc này cho thấy tầm quan trọng của việc xây dựng nền tảng doanh nghiệp đúng chuẩn ngay từ đầu, đồng thời duy trì cơ chế quản trị doanh nghiệp minh bạch và bài bản trong suốt quá trình vận hành.
Việc sử dụng các dịch vụ doanh nghiệp chuyên nghiệp tại Singapore từ sớm giúp doanh nghiệp thiết lập cơ cấu sở hữu minh bạch, xây dựng hệ thống hồ sơ và tài liệu phù hợp với yêu cầu pháp lý, từ đó giảm thiểu nguy cơ liên đới đến các mô hình hoặc hoạt động không tuân thủ quy định.
Cách tiếp cận của IRAS trong việc kiểm tra hồ sơ hoàn thuế GST
IRAS triển khai chương trình kiểm tra dựa trên đánh giá rủi ro, kết hợp với công nghệ phân tích dữ liệu nhằm rà soát các hồ sơ hoàn thuế GST và xác minh mức độ tuân thủ theo quy định hiện hành.
Hoàn thuế GST phát sinh khi một doanh nghiệp đã đăng ký GST nộp số thuế đầu vào cho các khoản mua hàng cao hơn số thuế GST thu được từ khách hàng.
Phát hiện các hành vi gian lận
Trong năm 2025, IRAS đã kiểm tra hồ sơ hoàn thuế của hơn 1.300 doanh nghiệp và phát hiện nhiều hình thức không tuân thủ, bao gồm hồ sơ chứng từ không đầy đủ và các sai sót trong kê khai thuế.
Những hoạt động kiểm tra này đã giúp cơ quan chức năng truy thu hơn 100 triệu SGD tiền thuế và các khoản xử phạt liên quan.
Mặc dù nhiều trường hợp xuất phát từ hệ thống kiểm soát nội bộ chưa chặt chẽ thay vì hành vi cố ý vi phạm, quá trình kiểm tra vẫn phát hiện không ít trường hợp cố tình lợi dụng cơ chế hoàn thuế GST để trục lợi. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) tại Singapore, việc sử dụng dịch vụ kế toán và ghi sổ chuyên nghiệp có thể hỗ trợ doanh nghiệp đảm bảo mọi khoản yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào đều được chứng minh bằng hồ sơ và chứng từ đầy đủ, chính xác và phù hợp với quy định pháp luật.
Hậu quả của hành vi gian lận GST và các cơ chế hỗ trợ hiện có
Các chế tài nghiêm khắc
Hành vi gian lận có chủ đích liên quan đến GST được xem là vi phạm nghiêm trọng theo pháp luật Singapore. Khi bị kết án, cá nhân hoặc tổ chức vi phạm có thể phải đối mặt với các chế tài bao gồm:
- Mức phạt tương đương ba lần số thuế bị khai thiếu hoặc trốn thuế
- Phạt tiền lên tới 10.000 SGD
- Án tù lên đến 7 năm
Các doanh nghiệp liên quan đến các mô hình gian lận này cũng có thể phải chịu thêm các biện pháp giám sát và xử lý từ cơ quan quản lý. IRAS đồng thời khuyến khích doanh nghiệp chủ động tự nguyện khai báo các sai sót trong hồ sơ đã nộp trước đó. Trong nhiều trường hợp, việc tự nguyện công bố sai phạm có thể được xem là yếu tố giảm nhẹ khi xem xét mức xử phạt.
Chính sách thưởng tiền cho người cung cấp thông tin
IRAS cũng khuyến khích doanh nghiệp và cá nhân chủ động báo cáo các dấu hiệu bất thường hoặc điều chỉnh các sai sót trước đây thông qua các kênh hỗ trợ chính thức trên website của cơ quan này.
Những cá nhân cung cấp thông tin dẫn đến việc truy thu thành công tiền thuế có thể nhận khoản thưởng lên tới 15% số tiền được thu hồi, với mức tối đa là 100.000 SGD. Toàn bộ thông tin của người cung cấp sẽ được bảo mật tuyệt đối.
Bảo vệ doanh nghiệp ngay từ ngày đầu vận hành
Các doanh nghiệp đang cân nhắc hoặc đã hoạt động tại Singapore có thể hưởng lợi đáng kể từ việc xây dựng chiến lược tuân thủ chủ động, phù hợp với xu hướng siết chặt thực thi của cơ quan quản lý hiện nay.
Đối với các nhu cầu liên quan đến thành lập công ty tại Singapore, dịch vụ thư ký doanh nghiệp, kế toán – ghi sổ hoặc các giải pháp doanh nghiệp thiết yếu khác tại Singapore, đội ngũ Koobiz luôn sẵn sàng hỗ trợ.
Liên hệ với chúng tôi để tìm hiểu cách một hệ thống hỗ trợ chuyên nghiệp và bài bản có thể giúp doanh nghiệp vận hành an toàn, giảm thiểu rủi ro và đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn tuân thủ tại Singapore.
